Making Tax Digital w UK — przygotowanie, wdrożenie i obsługa
Making Tax Digital (MTD) to system wprowadzany przez HM Revenue and Customs, który zmienia sposób rozliczania podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii. Obowiązuje etapami od 2026 roku — i wymaga przygotowania zanim wejdzie w życie dla Twojej sytuacji.
- ✓Obowiązuje od 6 kwietnia 2026 dla qualifying income powyżej £50,000 (rok podatkowy 2024/25)
- ✓Obejmuje self-employed i landlordów
- ✓Wymaga prowadzenia cyfrowych zapisów księgowych
- ✓Wprowadza kwartalne raportowanie do HMRC
- ✓Kończy się rocznym rozliczeniem w systemie MTD
Czym jest Making Tax Digital?
Making Tax Digital to cyfrowy system raportowania podatków, którego celem jest zwiększenie dokładności danych oraz bieżące raportowanie przychodów. System zastępuje dotychczasowy model oparty głównie na jednym rocznym rozliczeniu.
W ramach MTD for Income Tax wymagane jest:
- —Prowadzenie ewidencji w formie cyfrowej
- —Korzystanie z oprogramowania zgodnego z MTD
- —Przesyłanie kwartalnych aktualizacji do HMRC
- —Złożenie końcowego rozliczenia rocznego
Czy MTD dotyczy Twojej działalności?
MTD dla Income Tax dotyczy osób osiągających przychód z działalności gospodarczej (self-employed), najmu nieruchomości (landlords) lub kombinacji obu źródeł.
Od 6 kwietnia 2026
Qualifying income za 2024/25 powyżej £50 000
Od 6 kwietnia 2027
Qualifying income za 2025/26 powyżej £30 000
Od 6 kwietnia 2028
Qualifying income za 2026/27 powyżej £20 000
Qualifying income oznacza łączny przychód brutto z self-employment i property — przed odliczeniem kosztów i podatków.
Szczególnie istotne dla:
- —Osób prowadzących działalność w UK jako self-employed
- —Właścicieli nieruchomości na wynajem
- —Podmiotów z wieloma źródłami przychodu
- —Firm wymagających uporządkowania procesów księgowych
Obowiązek MTD zależy od rodzaju źródeł przychodu oraz sposobu ustalenia qualifying income — każda sytuacja wymaga indywidualnej analizy.
MTD dotyczy Cię niezależnie od tego, czy Twoja firma jest na etapie Clarity, Control czy Capital — zakres wdrożenia różni się w zależności od skali działalności.
Co zmienia się w praktyce?
Wdrożenie MTD oznacza zmianę modelu pracy z księgowością.
- —Brak możliwości prowadzenia ewidencji wyłącznie „offline"
- —Konieczność korzystania z kompatybilnego oprogramowania
- —Obowiązek składania 4 raportów rocznie
- —Większa regularność i kontrola danych finansowych
Dla wielu firm kluczowym wyzwaniem nie jest sama regulacja, lecz organizacja dokumentów, dobór odpowiedniego systemu i zarządzanie terminami.
Jak wygląda wdrożenie MTD?
01
Analiza obowiązku
Ocena, czy i od kiedy MTD ma zastosowanie w Twojej sytuacji.
Rozwiązuje: Brak jasności, czy próg qualifying income został przekroczony.
02
Uporządkowanie danych
Dostosowanie sposobu prowadzenia ewidencji do wymogów cyfrowych.
Rozwiązuje: Nieprawidłowe utożsamianie qualifying income z dochodem po kosztach.
03
Dobór narzędzi
Wybór oprogramowania zgodnego z MTD i dopasowanego do skali działalności.
Rozwiązuje: Wybór niewłaściwego systemu księgowego.
04
Wdrożenie procesu
Przygotowanie do raportowania kwartalnego i rocznego.
Rozwiązuje: Brak przygotowania do raportowania kwartalnego.
05
Obsługa bieżąca
Stałe wsparcie w prowadzeniu rozliczeń zgodnie z wymogami HMRC.
Rozwiązuje: Ryzyko wdrożenia zmian w ostatnim momencie.
Jak wspiera J. Dauman Finance
Działania dostosowywane są do rodzaju działalności oraz skali operacyjnej klienta — nie ma jednego uniwersalnego wdrożenia MTD.
- ✓Weryfikacja obowiązku MTD
- ✓Przygotowanie struktury księgowej
- ✓Wdrożenie odpowiedniego systemu
- ✓Bieżąca obsługa i raportowanie
- ✓Ograniczenie ryzyka błędów i sankcji
FAQ — Making Tax Digital
- Czy MTD dotyczy landlordów?
- Tak, jeśli qualifying income z najmu przekracza próg kwalifikujący do MTD.
- Czy MTD dotyczy self-employed?
- Tak, MTD obejmuje osoby prowadzące działalność gospodarczą w tej formie.
- Czy MTD dotyczy limited company?
- Obecnie MTD for Income Tax dotyczy głównie self-employed i landlordów. W przypadku spółek obowiązują inne regulacje.
- Jak liczyć próg MTD?
- Na podstawie qualifying income, czyli łącznego przychodu brutto z self-employment i property, przed odliczeniem kosztów i podatków.
- Ile raportów trzeba składać?
- Cztery raporty kwartalne oraz jedno rozliczenie końcowe.
- Czy można uniknąć MTD?
- Nie, jeśli spełnione są warunki ustawowe.
- Jakie są kary za brak zgodności?
- HMRC stosuje system sankcji za brak raportowania lub błędy w danych.
Sprawdzenie obowiązku MTD i przygotowanie do wdrożenia
Zakres obowiązków oraz sposób wdrożenia MTD zależy od struktury przychodów i rodzaju działalności. W celu ograniczenia ryzyka błędów oraz zapewnienia zgodności z przepisami rekomendowane jest wcześniejsze przygotowanie.
Kontakt z zespołem J. Dauman Finance pozwala określić:
- ✓Czy obowiązek MTD ma zastosowanie
- ✓Od kiedy zaczyna obowiązywać
- ✓Jak przygotować działalność do nowych wymagań
Prowadzisz spółkę LTD i potrzebujesz stałej obsługi księgowej?
Zobacz pakiety START / GROWTH / SCALE →