Making Tax Digital w UK. Przygotowanie, wdrożenie i obsługa
Kompleksowa usługa w zakresie MTD
Przygotowaliśmy już wiele działalności do zmian wprowadzanych przez Making Tax Digital, wspierając klientów w przejściu na nowy model raportowania podatkowego. Łączymy sprawdzone podejście do księgowości z nowoczesnymi rozwiązaniami cyfrowymi, zapewniając zgodność z wymogami HMRC i uporządkowany system pracy z finansami.
MTD w skrócie
Making Tax Digital (MTD) to system wprowadzany przez HM Revenue and Customs, który zmienia sposób rozliczania podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii.
Najważniejsze informacje:
• obowiązuje od 6 kwietnia 2026 dla osób, których qualifying income za rok podatkowy 2024/25 przekroczył £50,000
• obejmuje self-employed i landlordów
• wymaga prowadzenia cyfrowych zapisów księgowych
• wprowadza kwartalne raportowanie do HMRC
• kończy się rocznym rozliczeniem w systemie MTD
Czym jest Making Tax Digital?
Making Tax Digital (MTD) to cyfrowy system raportowania podatków, którego celem jest zwiększenie dokładności danych oraz bieżące raportowanie przychodów.
W ramach Making Tax Digital for Income Tax wymagane jest:
• prowadzenie ewidencji w formie cyfrowej
• korzystanie z oprogramowania zgodnego z MTD
• przesyłanie kwartalnych aktualizacji do HMRC
• złożenie końcowego rozliczenia rocznego
System ten zastępuje dotychczasowy model oparty głównie na jednym rocznym rozliczeniu.
Kogo dotyczy MTD?
Making Tax Digital for Income Tax dotyczy osób osiągających przychód z:
• działalności gospodarczej (self-employed)
• najmu nieruchomości (landlords)
• kombinacji obu źródeł
Progi wejścia
- od 6 kwietnia 2026 – dla osób, których qualifying income za rok
- podatkowy 2024/25 przekroczył £50,000
- od 6 kwietnia 2027 – dla osób, których qualifying income za rok podatkowy 2025/26 przekroczył £30,000
- od 6 kwietnia 2028 – dla osób, których qualifying income za rok podatkowy 2026/27 przekroczył £20,000
Qualifying income oznacza łączny przychód brutto z self-employment i property, czyli kwotę przed odliczeniem kosztów i podatków.
Czy MTD dotyczy danej działalności?
Obowiązek MTD najczęściej występuje w sytuacjach, gdy:
• prowadzona jest działalność jako self-employed w UK
• osiągany jest qualifying income powyżej obowiązującego progu
• generowany jest przychód z wynajmu nieruchomości
• występuje więcej niż jedno źródło przychodu
W praktyce każda sytuacja wymaga indywidualnej analizy, ponieważ obowiązek zależy od rodzaju źródeł przychodu oraz sposobu ustalenia qualifying income.
Co zmienia się w praktyce?
Wdrożenie MTD oznacza zmianę modelu pracy z księgowością.
Najważniejsze zmiany:
• brak możliwości prowadzenia ewidencji wyłącznie „offline”
• konieczność korzystania z kompatybilnego oprogramowania
• obowiązek składania 4 raportów rocznie
• większa regularność i kontrola danych finansowych
Dla wielu firm kluczowym wyzwaniem nie jest sama regulacja, lecz:
• organizacja dokumentów
• dobór odpowiedniego systemu
• zarządzanie terminami
• zapewnienie zgodności z wymogami HMRC
Najczęstsze problemy związane z MTD
W praktyce pojawiają się powtarzalne wyzwania:
• brak jasności, czy próg został przekroczony
• nieprawidłowe utożsamianie qualifying income z dochodem po kosztach
• wybór niewłaściwego oprogramowania
• brak przygotowania do raportowania kwartalnego
• próba wdrożenia zmian w ostatnim momencie
Jak wygląda wdrożenie MTD?
Proces wdrożenia obejmuje zazwyczaj:
- Analizę obowiązku
Ocena, czy i od kiedy MTD ma zastosowanie. - Uporządkowanie danych
Dostosowanie sposobu prowadzenia ewidencji do wymogów cyfrowych. - Dobór narzędzi
Wybór oprogramowania zgodnego z MTD i dopasowanego do skali działalności. - Wdrożenie procesu
Przygotowanie do raportowania kwartalnego i rocznego. - Obsługę bieżącą
Stałe wsparcie w prowadzeniu rozliczeń zgodnie z wymogami HMRC.
Jak wspiera J.Dauman Finance
Wsparcie obejmuje:
• weryfikację obowiązku MTD
• przygotowanie struktury księgowej
• wdrożenie odpowiedniego systemu
• bieżącą obsługę i raportowanie
• ograniczenie ryzyka błędów i sankcji
Działania dostosowywane są do rodzaju działalności oraz skali operacyjnej klienta.
Dla kogo jest ta usługa?
Usługa jest szczególnie istotna dla:
• osób prowadzących działalność w UK (self-employed)
• właścicieli nieruchomości na wynajem
• podmiotów z wieloma źródłami przychodu
• firm wymagających uporządkowania procesów księgowych
• przedsiębiorców przygotowujących się do zmian w 2026–2028
J.Dauman Finance - więcej niż księgowość!
Dlaczego warto przygotować się do MTD z naszymi ekspertami?
Doświadczenie w pracy z systemem MTD
Wdrożenie Making Tax Digital for Income Tax to nie tylko zmiana przepisów, ale zmiana sposobu pracy z finansami. Pracujemy z klientami, którzy muszą przejść z rozliczenia rocznego na model kwartalny — pomagamy uporządkować dane, procesy i raportowanie od podstaw.Uprawnienia Chartered Certified Accountants
Jako firma posiadająca licencję ACCA, zapewniamy najwyższy standard obsługi zgodny z wymaganiami HMRC oraz instytucji finansowych — szczególnie istotny przy zmianach regulacyjnych, takich jak MTD.Indywidualne podejście do wdrożenia MTD
Każda sytuacja jest inna — self-employed, landlord lub połączenie kilku źródeł dochodu. Dostosowujemy sposób wdrożenia do struktury przychodów, aby zapewnić zgodność i efektywność działania.Pełna zgodność z wymogami HMRC
Dbamy o poprawność danych, terminowość raportów kwartalnych i właściwe przygotowanie rozliczenia końcowego — minimalizując ryzyko błędów i sankcji.Obsługa w języku polskim i angielskim
Zapewniamy wsparcie w obu językach, co ułatwia zrozumienie wymogów MTD i sprawną komunikację na każdym etapie współpracy.Oszczędność czasu i uporządkowany proces
Przejmujemy organizację systemu, raportowanie i kontakt z HMRC — dzięki temu możesz skupić się na działalności, zamiast na administracji i terminach.Co mówią o nas nasi klienci
Jak nasze usługi przyczyniły się do rozwoju ich firm?
Współpraca z firmą J.Dauman jest profesjonalna w każdym zakresie. Dzięki wzajemnej współpracy i zaufaniu, udało nam się zbudować filary dużych firm działających na terenie Wielkiej Brytanii.Polecam usługi J.Dauman.
Jesteśmy na rynku od 20 lat i potrzebowaliśmy kompleksowej obsługi księgowej. Biuro, z którym współpracujemy, nie tylko oferuje nam pełen zakres usług księgowych, ale również doradztwo podatkowe. Pracownicy wykazują się wysokim profesjonalizmem, wiedzą i dostępnością- zawsze służą pomocą i wyjaśnieniami, a wszystkie dokumenty są realizowane terminowo.
Współpracujemy z J. Dauman Finance już od wielu lat i ciągle jestem pod wrażeniem ich profesjonalizmu i zaangażowania. Ich doświadczenie i wiedza w dziedzinie finansów są nieocenione, a sposób, w jaki podchodzą do każdego zadania, jest zawsze skrupulatny i przemyślany.
Skorzystałam z usług J. Dauman Finance i jestem niezwykle zadowolona. Ich profesjonalizm, szybka reakcja na potrzeby klienta i gruntowna wiedza w dziedzinie finansów zrobiły na mnie ogromne wrażenie. Gorąco polecam ich usługi każdemu, kto szuka rzetelnego i skutecznego wsparcia finansowego.
Doskonała obsługa – bardzo doświadczeni i przyjaźni księgowi!
Skorzystałem z usług J. Dauman Finance i jestem bardzo zadowolony. Profesjonalizm i indywidualne podejście do klienta zrobiły na mnie ogromne wrażenie.
FAQ
Najczęściej zadawane pytania
-
Jakie są kary za brak zgodności?
HMRC stosuje system sankcji za brak raportowania lub błędy w danych.
-
Czy można uniknąć MTD?
Nie, jeśli spełnione są warunki ustawowe.
-
Ile raportów trzeba składać?
Cztery raporty kwartalne oraz jedno rozliczenie końcowe.
-
Jak liczyć próg MTD?
Na podstawie qualifying income, czyli łącznego przychodu brutto z self-employment i property, przed odliczeniem kosztów i podatków.
-
Czy MTD dotyczy limited company?
Obecnie Making Tax Digital for Income Tax dotyczy głównie self-employed i landlordów. W przypadku spółek obowiązują inne regulacje.
-
Czy MTD dotyczy self-employed?
Tak, MTD obejmuje osoby prowadzące działalność gospodarczą w tej formie.
-
Czy MTD dotyczy landlordów?
Tak, jeśli qualifying income z najmu przekracza próg kwalifikujący do MTD.
Wiedza
Skorzystaj z naszej wszechstronnej wiedzy! Zapraszamy do naszego bloga!
Skontaktuj się z nami
Zanim Rozpoczniemy Współpracę
Odwiedź nas osobiście
-
Ealing Cross, 1st Floor
85 Uxbridge Road
London
W5 5TH
+44 208 567 9944